| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
ПАТ "ОБ'ЄДНАННЯ МIЖРАЙПОСТАЧ" засновано 1 березня 1996 року шляхом перетворення у процесi приватизацiї орендного державного пiдприємства "Овiдiопольський райпостач" у ВАТ "Овiдiопольский мiжрайпостач".
В свою чергу "Овiдiопольський райпостач" засновано у 1986 роцi в процесi реформацiї "Овiдiопольскої Райсiльгосптехнiки" згiдно рiшень Уряду.
ПАТ "ОБ'ЄДНАННЯ МIЖРАЙПОСТАЧ" знаходиться в смт. Овiдiополь Одеської областi в 40 км вiд мiста Одеси.
ПАТ "ОБ'ЄДНАННЯ МIЖРАЙПОСТАЧ" займає територiю 5,7 га, на якiй розташовано 3 склади, загальна площа яких 4 тис. кв. метрiв. Також пiдприємство має нафтобазу для зберiгання палива на 17 000 мi та автопарк у розмiрi 20 автомобiлiв. Нафтобаза зберiгає бензин та газойль. Попит на вказанi матерiали значною мiрою залежить вiд клiматичних умов сiльгоспвиробництва (весна - лiто - осiнь), та фiнансового стану клiєнтiв - пiдприємств АПК. Ринок збуту паливно-мастильних матерiалiв в останнiй час знаходиться в кризовому станi.
ПАТ "ОБ'ЄДНАННЯ МIЖРАЙПОСТАЧ" засновано на колективнiй формi власностi. Реєстрацiя вiдбулась в органах державної влади 01.03.1996 р. № 00906166, перереєстровано 03.06.1998 року за № 548. Реєстрацiя в ДПI Овiдiопольського району 01.09.1996 р. за № 4, перереєстрацiя 16.06.1998 року за № 15.
Документальна перевiрка пiдприємства органами державної податкової служби здiйснена 30.06.2011 р., за пiдсумком перевiрки донараховано: податок на прибуток в сумi 46 080 грн., фiнансова санкцiя 11 520 грн., збiр за спецiальне використання водних ресурсiв в сумi 3945,46 грн, фiнансова санкцiя 986,37 грн.; податку з доходiв фiзичних осiб - 165,3 грн, фiнансова санкцiя 41,33 грн, та фiнансова санкцiя за порушення ведення касових операцiй в сумi 1102,02 грн.
Нарахованi суми сплаченi до бюджету у повному розмiрi.
У перiод з 01.01.2011 року по 31.12.2011 року згiдно з даними статистичної та бухгалтерської звiтностi, пiдприємство здiйснювало: складування ПММ, надавало послуги оренди примiщень та послуги вантажного автомобiльного транспорту по перевезенню ПММ.
Згiдно з Протоколом № 1I2010 вiд 30.11.2010 року ВАТ "Об"єднання мiжрайпостач" перейменоване у публiчне акцiонерне товариство "Об"єднання мiжрайпостач".
Злиття, подiл, приєднання, перетворення, видiл не було. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
ВАТ "Об'єднання мiжрайпостач" займає територiю 5,7 га, на якiй розташовано 3 склади, загальна площа яких 4 тис. кв. метрiв для зберiгання запчастин та технологiчних матерiалiв. Також пiдприємство має нафтобазу для зберiгання палива на 17 000 мi.
Органiзацiйна структура управлiння товариством має наступний вигляд:
- Голова правлiння - директор
- Заступник директора
- Члени правлiння
- Бухгалтерiя
- Адмiнiстративно-господарський вiддiл
- Склади
- Автопарк
- Нафтобаза
- Спостережна рада
Для збiльшення обсягiв реалiзованих послуг по складуванню ПММ ВАТ "Об'єднання мiжрайпостач" взяло в оренду у ТОВ "НК Альфа-Нафта" комплекс будiвель нафтобаз в Миколаївськiй областi, а саме:
1) нафтобаза в с. Людмилiвка Братського району;
2) нафтобаза в с. Добре Баштанського району;
3) нафтобаза в м. Нова Одеса Новоодеського району;
4) нафтобаза в смт. Казанка Казанкiвського району;
5) нафтобаза в с. Новий Буг Новобузького району;
6) нафтобаза в с. Бурське Вознесенського району;
7) нафтобаза в смт. Снiгурiвка Снiгурiвського району.
дочiрнi пiдприємства, фiлiї, представництва та iншi вiдокремленi структурнi пiдроздiли - вiдсутнi |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицiй щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб протягом звiтного перiоду товариству не поступало. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Облiкова полiтика на пiдприємствi затверджена наказом Голови правлiння № 12I1 вiд 31 березня 2011 року "Про облiкову полiтику пiдприємства" i залишається не змiнною протягом 2011 року. Облiкова полiтика вiдповiдає вимогам НП (С) БУ.
Амортизацiя основних фондiв у пiдприємства нараховується згiдно чинного законодавства. Первiсна оцiнка об'єкту основних засобiв здiйснюється по собiвартостi згiдно НП (С) БУ 7. Амортизацiя нематерiальних активiв здiйснюється прямолiнiйним методом. Амортизацiя малоцiнних необоротних матерiальних активiв нараховується у розмiрi 100 % вартостi таких об'єктiв у першому мiсяцi їх використання. Довгостроковi фiнансовi вкладення враховуються за методом участi в капiталi. Поточнi фiнансовi iнвестицiї враховуються за собiвартiстю. Малоцiннi та швидкозношувальнi предмети враховуються на рахунку 22, при вiдпустцi в експлуатацiю списуються на видатки виробництва.
Запаси вiдображаються в бухгалтерському облiку по iдентифiкованiй собiвартостi, вiдповiдної одиницi запасiв. |
| Текст аудиторського висновку |
АУДИТОРСЬКО - КОНСАЛТИНГОВА ФIРМА
Свiдоцтво про внесення до Реєстру суб'єктiв аудиторської дiяльностi № 4420
65059 Україна, м. Одеса, пр-т Адмiральський, 33-А, оф. 210 тел.Iфакс (0482) 32-46-99, сайт: www.grantye.сот
ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА
про фiнансову звiтнiсть
ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА
"ОБ'ЄДНАННЯ МIЖРАЙПОСТАЧ"
за 2011 рiк
м. Одеса
ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО АУДИТОРА ТА АУДИТОРСЬКУ ФIРМУ
Повне найменування АУДИТОРСЬКО - КОНСАЛТИНГОВА ФIРМА "ГРАНТЬЕ" у виглядi ТОВ
Корд ЄДРПОУ 21026423
Мiсцезнаходження: 65059, м. Одеса, проспект Адмiральський 33-А, оф. 210
Дата та орган проведення державної реєстрацiї: Зареєстроване виконавчим комiтетом Одеської мiської ради 23 травня 1995 року з номером запису про включення до ЄДР
1 556 120 0000 006896
Номер та дата видачi свiдоцтва про внесення в реєстр аудиторських фiрм та аудиторiв, якi надають аудиторськi послуги № 4420 Рiшення Аудиторської палати України вiд 27.01.2011 р. за № 227I3.1
Iнформацiя про аудитора Пархоменко Ольга Сергiївна
Сертифiкат аудитора серiя А № 006098, виданий рiшенням Аудиторської палати України № 162I4 вiд 13.04.2006р., термiном дiї до 13.04.2016р.
Контактний телефон (0482) 32-46-99
Договiр на проведення аудиту № 342 вiд 16 сiчня 2012 року
Дата початку та закiнчення проведення аудиту 30 сiчня 2012 року по 03 лютого 2012 року
ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО ЕМIТЕНТА
Повне найменування ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО
"ОБЄДНАННЯ МIЖРАЙПОСТАЧ"
Код ЕДРПОУ 00906166
Мiсцезнаходження 67801, Одеська область, Овiдiопольський район, смт. Овiдiополь, вул. Дзержинського, буд. 9
Дата державної реєстрацiї 01 березня 1996 року
Основнi види дiяльностi 60.24.0 Дiяльнiсть автомобiльного вантажного транспорту
51.51.0 Оптова торгiвля паливом
51.53.2 Оптова торгiвля будiвельними матерiалами
51.88.0 Оптова торгiвля сiльськогосподарською технiкою
63.12.0 Складське господарство
70.20.0 Здавання в оренду власного нерухомого майна
Статутний капiтал, грн. 12 543 000,00 грн.
Середньооблiкова чисельнiсть працiвникiв 200 осiб
Звiт щодо фiнансової звiтностi
Керiвництву ПАТ "ОБ'ЄДНАННЯ МIЖРАЙПОСТАЧ",
НКЦПФР
Опис аудиторської перевiрки
Ми провели аудит фiнансових звiтiв ПАТ "ОБ'ЄДНАННЯ МIЖРАЙПОСТАЧ", якi додаються та якi складають повний комплект фiнансової звiтностi товариства, а саме: баланс станом на 31 грудня 2011 року, звiт про фiнансовi результати, звiт про рух грошових коштiв, звiт про власний капiтал за рiк, що закiнчився на зазначену дату, стислий виклад суттєвих облiкових полiтик та примiтки до рiчної фiнансової звiтностi.
До фiнансової звiтностi за 2011 рiк розмiр суттєвостi помилки розраховано аудитором у сумi 248 тис. грн. Розмiр суттєвостi помилки з замовником не обговорювався, тому розмiр суттєвостi визначався у вiдношеннi к виявленим у ходi аудиту вiдхилень згiдно професiйного судження аудитора та вiдповiдно вимог мiжнародних стандартiв аудиту.
Пiд час перевiрки ми керувалися наступними законодавчими актами:
- Закон України "Про аудиторську дiяльнiсть" №3125-ХII вiд 22.04.93р. у редакцiї №140-V вiд 14.09.06р. зi змiнами й доповненнями;
- Закон України "Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi";
- Закон України "Про цiннi папери та фондовий ринок";
- Закон України "Про акцiонернi товариства";
- Мiжнароднi стандарти контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг , зокрема, Мiжнародних стандартiв аудиту 700,705, 706 та iнших стандартiв, що стосуються пiдготовки аудиторського висновку;
- "Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв", рiшення ДКЦПФР №1591 вiд 19.12.2006р. зi змiнами та доповненнями;
- "Положення щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Державної комiсiї з цiнних паперiв i фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку", рiшення ДКЦПФР №1528 вiд 19.12.2006р.;
- "Вимоги до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв ( крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики", рiшення ДКЦПФР №1360 вiд 29.09.2011р.;
- Положення (стандарти) бухгалтерського облiку;
- Закон України "Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi" №996-X1V вiд 16.07.99 р. зi змiнами та доповненнями;
- Положення "Про документальне забезпечення записiв у бухгалтерському облiку" №88 вiд 24.05.95 р. зi змiнами та доповненнями;
- "Iнструкцiї про застосування плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй" №291 вiд 30.11.99р. зi змiнами та доповненнями.
Перелiк перевiреної фiнансової iнформацiї
Повний комплект фiнансової звiтнiстi за 2011 рiк, реєстрацiйнi та дозвiльнi документи, оборотно-сальдовi та розрахунковi вiдомостi по балансових рахунках за 2011 рiк, головна книга за 2011 рiк, журнали-ордери, аналiз рахункiв, аналiтичнi данi по балансових рахунках за перiод дiяльностi з 01 сiчня 2011 року по 31 грудня 2011 року, наказ про облiкову полiтику.
Застосовуючи метод вибiркової перевiрки та тестування перевiрено показники фiнансової звiтностi, виявленi принципи оцiнки статей балансу товариства, проаналiзована облiкова полiтика Товариства. Бухгалтерський облiк товариство здiйснює вiдповiдно до вимог Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" № 996 вiд 16.07.1999р., до затверджених стандартiв бухгалтерського облiку, iнших нормативних документiв з питань органiзацiї бухгалтерського облiку.
На пiдприємствi застосовується журнально-ордерна та оборотно-сальдова система облiку з застосуванням Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй, затвердженого наказом Мiнфiну України вiд 30.11.1999 року №291. Об'єкти оподатковування, за згодою товариства, не перевiрялися.
Фiнансова звiтнiсть Товариства пiдготовлена згiдно формату Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку.
Облiкова полiтика
Органiзацiя бухгалтерського облiку на пiдприємствi в 2011 роцi здiйснювалася вiдповiдно до наказу "Про облiкову полiтику" №12I1 вiд 31.03.2011року, на пiдставi Закону України "Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.99 р. №996-X1V, Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, затверджених наказом Мiнфiну України та iнших нормативних документiв.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансову звiтнiсть
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за подання цiєї фiнансової звiтностi вiдповiдно до нацiональних П(С)БО та за такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає необхiдним для забезпечення складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки.
Вiдповiдальнiсть аудитора
Вiдповiдальнiстю аудитора є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриттiв у фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятностi облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi.
Ми вважаємо, що отримали достатнi i належнi аудиторськi докази для висловлення нашої умовно-позитивної думки щодо повного комплекту фiнансової звiтностi.
Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки щодо повного комплекту фiнансової звiтностi
Обмеження обсягу роботи аудитора.
Аудитор не приймав участi в спостереженнi за iнвентаризацiєю наявних активiв та зобов'язань, оскiльки був призначений пiсля дати її проведення. Однак, на пiдприємствi цю процедуру виконувала iнвентаризацiйна комiсiя, якiй висловлено довiру, згiдно вимог МСА.
Через характер облiкових записiв Товариства ми не мали змоги пiдтвердити кiлькiсть активiв та зобов'язань за допомогою iнших аудиторських процедур.
Умовно - позитивна думка щодо повного комплекту фiнансової звiтностi
На нашу думку, за винятком можливого впливу питання, про яке йдеться у параграфi "Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки щодо повного комплекту фiнансової звiтностi", фiнансова звiтнiсть подає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан ПАТ "ОБ'ЄДНАННЯ МIЖРАЙПОСТАЧ" станом на 31 грудня 2011 року та його фiнансовi результати за рiк, що закiнчився на зазначену дату, вiдповiдно до нацiональних П(с)БО.
Iнша допомiжна iнформацiя
Визначення вартостi чистих активiв.
Згiдно частинi третiй ст. 155 Цивiльного кодексу України, якщо вартiсть чистих активiв товариства є меншою вiд статутного капiталу, товариство зобов'язане оголосити про зменшення свого статутного капiталу. Якщо вартiсть чистих активiв товариства стає меншою вiд мiнiмального розмiру статутного капiталу, встановленого законом, товариство пiдлягає лiквiдацiї.
Вартiсть чистих активiв ПАТ "ОБ'ЄДНАННЯ МIЖРАЙПОСТАЧ" має вiдємне значення у розмiрi 13 765 367,95 грн. та статутний капiтал складає 12 543 000,00 грн. Т.ч., вартiсть чистих активiв є меншою за статутний капiтал товариства та на думку аудитора, товариство не дотримується вимог чинного законодавства.
Iнша iнформацiя
Суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю (МСА 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть)" не виявлено.
Значнi правочинi
Виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi) вiдповiдно до ЗУ "Про акцiонернi товариства" не вiдбувалося.
Стан корпоративного управлiння
Система корпоративного управлiння дiє згiдно принципiв, передбачених статутом товариства. Управлiння Товариством здiйснюють: Загальнi збори Товариства, Наглядова рада Товариства, Правлiння Товариства та Ревiзiйна комiся.
Товариство щорiчно проводить загальнi збори по результатах господарської дiяльностi за вiдповiдний рiк, на яких розглядаються пiдсумки виробничо-фiнансової дiяльностi, затвердження рiчного фiнансового звiту, розподiл прибуткiв та iншi питання, якi належать до їх компетенцiї.
Товариство проводить щорiчну аудиторську перевiрку за участю зовнiшнього аудитора. Про призначення зовнiшнього аудитора приймає рiшення Голова правлiння. Протягом останнiх трьох рокiв аудиторськi перевiрки товариства проводилися у середньому 1 раз на рiк та зовнiшнього аудитора не змiнювали.
Взаємовiдношення з зацiкавленими особами здiйснюються згiдно з чинним законодавством
Шахрайство при аудитi фiнансової звiтностi.
При проведеннi iдентифiкацiї та оцiнки аудиторських ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства (МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi") не виявлено обставин, що свiдчать про можливiсть шахрайства.
Аудит активiв у бухгалтерському облiку.
За станом на 31.12.2011 року загальнi активи ПАТ "ОБ'ЄДНАННЯ МIЖРАЙПОСТАЧ" в порiвняннi з даними на початок 2011 року зменшились на 47,2 % i вiдповiдно складають 11 830 тис. грн.
Зменшення активiв вiдбулося в основному за рахунок зменшення виданих авансiв.
На думку аудитора, розкриття iнформацiї за видами активiв подано в фiнансовiй звiтностi достовiрно та повно вiдповiдно до встановлених вимог чинного законодавства України (адаптованих до мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку).
Аудит нематерiальних активiв
Нематерiальнi активи на балансi пiдприємства представленi програмним забезпеченням необхiдним для ведення бухгалтерського облiку та здiйснення виробничої дiяльностi. Методологiчнi засади формування в бухгалтерському облiку iнформацiї про нематерiальнi активи та розкриття iнформацiї про них у фiнансовiй звiтностi встановлює П(С)БО 8 "Нематерiальнi активи". Синтетичний облiк нематерiальних активiв ведеться на рахунку 12 "Нематерiальнi активи" у журналi ордерi 4. Станом на 31.12.2011 року нематерiальнi активи по первiснiй вартостi складають 71 тис. грн., накопичена амортизацiя нематерiальних активiв складає 35 тис. грн., залишкова вартiсть нематерiальних активiв станом на 31.12.2011 року складає 36 тис. грн.
Незавершенi капiтальнi iнвестицiї, станом на 31.12.2011 року, складають 39 тис. грн.
Аудит основних засобiв
Первiсна вартiсть основних засобiв, що знаходились на балансi, станом на 31.12.2011 року, складає 15 273 тис. грн. Бухгалтерський облiк основних засобiв ведеться за допомогою журналiв-ордерiв на рахунку 10 "Основнi засоби". При вiдображеннi в облiку руху основних засобiв порушень не виявлено. Знос основних засобiв складає 6 077 тис. грн., залишкова вартiсть основних засобiв, станом на 31.12.2011 року, становить 9 196 тис. грн. Iнвентаризацiя основних засобiв товариства за 2011 рiк проводилась згiдно Iнструкцiї з iнвентаризацiї основних засобiв, нематерiальних активiв, товарно-матерiальних цiнностей, грошових коштiв i документiв i розрахункiв, затвердженої наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 11.08.1994 року № 69 (iз змiнами та доповненнями). Облiк та звiтнiсть руху основних засобiв ведеться згiдно Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 7 "Основнi засоби", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 27 квiтня 2000 року № 92.
Аудит фiнансових iнвестицiй
Станом на 31.12.2011 року фiнансовi iнвестицiї вiдсутнi.
Аудит запасiв
Визнання та первiсна оцiнка придбання запасiв вiдповiдають вимогам Положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 9 "Запаси" затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 20 жовтня 1999 року № 246. Оцiнка товарно-матерiальних цiнностей вiдбувається, виходячи з первинних документiв, за цiнами та в кiлькостi зазначених в них. Порушень при веденнi облiку руху товарно-матерiальних цiнностей перевiркою не виявлено.
На 31 грудня 2011 року запаси складають 473 тис. грн.
Аудит дебiторської заборгованостi
Дебiторська заборгованiсть, станом на 31.12.2011 року, складає 1 975 тис. грн., в т. ч. чиста реалiзацiйна вартiсть дебiторської заборгованостi за товари, роботи, послуги складає 1 024 тис. грн., дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом - 212 тис. грн., за виданими авансами - 739 тис. грн. Резерв сумнiвних боргiв не нараховувався. Облiк дебiторської заборгованостi ведеться згiдно Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 10 "Дебiторська заборгованiсть", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 8 жовтня 1999 року № 237.
Довгострокова дебiторська заборгованiсть, станом на 31.12.2011 року, складає 73 тис. грн.
Аудит грошових коштiв
Перевiркою встановлено, що ведення касових операцiй товариством здiйснюється в цiлому у вiдповiдностi вимог "Положення про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi в Українi", затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.12.2004 року за № 637 i зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 13.01.2005 за № 40I10320, з урахуванням внесених змiн i доповнень, затверджених постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006 року № 454. Облiк касових операцiй ведеться на пiдставi первинних документiв по касi. Операцiї по розрахунковому рахунку здiйснюються з дотриманням вимог "Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi", згiдно з Постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 21 сiчня 2004 року за № 22, зареєстрованої в Мiнiстерствi юстицiї України 29 березня 2004 року за №377I8976, з урахуванням змiн та доповнень, внесених Постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 15 квiтня 2005 року за №132 та вiд 18 жовтня 2006 року за № 407. Залишок грошових коштiв на поточному та iнших рахунках в банках, станом на 31.12.2011 року складає 38 тис. грн.
Аудит зобов'язань.
Станом на 31.12.2011 року загальнi зобов'язання Товариства збiльшились до 25 595 тис. грн., тобто на 30,95 %.
Визнання, облiк та оцiнка зобов'язань здiйснюються вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 11 "Зобов'язання", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31 сiчня 2000 року за №20.
Довгостроковi зобов'язання, станом на 31.12.2011 року складають 10 664 тис. грн.
Поточнi зобов'язання, станом на 31.12.2011 року, складають 14 931 тис. грн., у тому числi: векселi виданi - 97 тис. грн., кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги - 2 678 тис. грн., поточнi зобов'язання за розрахункам з одержаних авансiв - 2 тис. грн., зi страхування - 122 тис. грн., з оплати працi - 263 тис. грн., iншi поточнi зобов'язання - 11 769 тис. грн.
Нарахування та виплата заробiтної плати на товариствi здiйснюється у вiдповiдностi до "Кодексу України про працю", Закону України "Про оплату працi" та iнших законодавчих документiв. На товариствi здiйснюється нарахування оплати працi, згiдно штатного розкладу. Розрахунок заробiтної плати ведеться в розрахунково-платiжних вiдомостях головним бухгалтером товариства. Аудиторською перевiркою не встановлено порушень ведення облiку розрахунку.
На думку аудитора, розкриття iнформацiї за видами зобов'язань подано в фiнансовiй звiтностi достовiрно та повно вiдповiдно до встановлених вимог чинного законодавства України (адаптованих до мiжнародних стандартiв бухгалтерського облiку).
Аудит власного капiталу
Станом на 31.12.2011 року загальний розмiр власного капiталу ПАТ "ОБ'ЄДНАННЯ МIЖРАЙПОСТАЧ" має вiдємне значення у розмiрi 13 765 367,95 грн., з яких статутний капiтал складає 12 543 000,00 грн., дооцiнка активiв 844 794,10 грн., резервний капiтал 1 500,00 грн., непокритий збиток складає 27 154 662,05 грн. Заявлений у установчих документах статутний капiтал товариства сплачений у повному обсязi. Загальна сума випуску iменних простих акцiй становить 12 543 000,00 грн., кiлькiсть акцiй 50 172 000 штук, номiнальною вартiстю 0,25 грн. На протязi 2011 року загальна сума статутного капiталу не змiнювалась. Викуп власних акцiй товариство за 2011 рiк не здiйснювало. Товариство у 2011 роцi не здiйснювало емiсiю цiнних паперiв. За перiод в якому проводилася перевiрка дивiденди не нараховувалися i не виплачувалися.
Зменшення власного капiталу вiдбулося за рахунок отриманого збитку поточного року.
На думку аудитора, розкриття iнформацiї про власний капiтал в балансi Товариства в повнiй мiрi вiдповiдає вимогам чинного законодавства України.
Пiдтвердження реальностi та точностi фiнансових результатiв дiяльностi
ПАТ "ОБ'ЄДНАННЯ МIЖРАЙПОСТАЧ"
вiдображених у фiнансовiй звiтностi.
Збиток поточного року складає 16 614 тис. грн.
Методологiчнi засади формування у бухгалтерському облiку iнформацiї про доходи та витрати пiдприємства та її розкриття у фiнансовiй звiтностi 'рунтується на П(С)БО 3 "Звiт про фiнансовi результати" та П(С)БО 15 "Доходи", П(С)БО 16 "Витрати".
За 2011 рiк Товариство отримано доходiв у сумi 12 799 тис. грн. Найбiльшу частину в доходах складають доходи вiд основної дiяльностi.
Витрати Товариства за 2011 рiк складають 29 413 тис. грн.
Основними складовими витрат є загально-адмiнiстративнi витрати та витрати щодо оплати послуг та придбання матерiалiв, для ведення основної дiяльностi.
Фiнансовий результат дiяльностi товариства ведеться на рахунку 79 "Фiнансовi результати".
Iнформацiя за п.41 Закону України
"Про цiннi папери та фондовий ринок".
Дiї, щодо контролю за п. 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок", якi могли би вплинути на фiнансово-господарський стан пiдприємства та призвести до змiни вартостi цiнних паперiв протягом 2011 року не вiдбувалися.
Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку не визначенi вимоги щодо лiквiдностi професiйних учасникiв фондового ринку.
Протягом 2011 року Товариство не здiйснювало операцiї з iпотечними облiгацiями.
Станом на 31 грудня 2011 року товариство не має в управлiння активiв недержавних пенсiйних фондiв.
Аналiз показникiв фiнансового стану
ПАТ "ОБ'ЄДНАННЯ МIЖРАЙПОСТАЧ"
за 2011 рiк
На пiдставi отриманих облiкових даних аудитори розрахували показники фiнансового стану пiдприємства та провели економiчну оцiнку платоспроможностi та фiнансової стiйкостi пiдприємства.
Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi дорiвнює 0,003 (орiєнтоване позитивне значення показника 0,25-0,50), вiн показує недостатнiсть ресурсiв товариства сплатити свої борги.
Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (покриття) дорiвнює 0,17 (орiєнтоване позитивне значення показника 1,00-2,00), вiн показує не достатнiсть ресурсiв пiдприємства для погашення його поточних зобов'язань.
Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi (незалежностi, платоспроможностi, автономiї) має вiдємне значення у розмiрi 1,16 i показує питому вагу власного капiталу в загальнiй сумi засобiв, авансованих у його дiяльнiсть.
Коефiцiєнт покриття зобов'язань власним капiталом (структури капiталу, фiнансування) становить 0,17 (орiєнтоване позитивне значення показника >1).
Директор - аудитор
АКФ "ГРАНТЬЕ" IПархоменко О.С.I
03.02.2012 року
Україна, мiсто Одеса, проспект Адмiральський 33-А, оф. 210 |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
ПАТ "ОБ'ЄДНАННЯ МIЖРАЙПОСТАЧ" займає територiю 5,7 га, на якiй розташовано 3 склади, загальна площа яких 4 тис. кв. метрiв. Також пiдприємство має нафтобазу для зберiгання палива на 17 000 мi та автопарк у розмiрi 20 автомобiлiв. Нафтобаза зберiгає бензин та газойль. Попит на вказанi матерiали значною мiрою залежить вiд клiматичних умов сiльгоспвиробництва (весна - лiто - осiнь), та фiнансового стану клiєнтiв - пiдприємств АПК. Ринок збуту паливно-мастильних матерiалiв в останнiй час знаходиться в кризовому станi.
Основними видами дiяльностi ПАТ "ОБ'ЄДНАННЯ МIЖРАЙПОСТАЧ" у 2011 роцi були: надання послуг iз зберiгання нафтопродуктiв - 39 % загального обсягу та надання послуг по транспортуванню нафтопродуктiв - 61% в обсязi наданих послуг, що дало можливiсть отримати 10,6 млн. Грн.. валового доходу без ПДВ.
Нафтобаза зберiгає бензин та газойль. Попит на вказанi матерiали значною мiрою залежить вiд клiматичних умов сiльгоспвиробництва (весна - лiто - осiнь), та фiнансового стану клiєнтiв - пiдприємств АПК. Ринок збуту паливно-мастильних матерiалiв в останнiй час знаходиться в кризовому станi.
Основними клiєнтами товариства в 2011 роцi були:
- ПАТ "Днiпронафтопродукт" - послуги складування ПММ;
- ПАТ "Нафтохiмiк Прикарпаття" - послуги транспортування ПММ;
- ТОВ "Ристайл Ойл" - послуги транспортування ПММ;
- ТОВ "Авiор Трейд" - послуги транспортування ПММ;
Фактором ризику є рецесiя економiки, рiст свiтових цiн на нафту, курсу валют, вiдсутнiсть банкiвського кредитування, що значною мiрою впливає на об'єм наданих послуг та обмежує перспективи розвитку пiдприємства.
Основними конкурентами Товариства в 2011 роцi були:
- ТОВ "ОККО";
- ТОВ "Синтез Ойл"
- ТОВ "WOG"
Основними постачальниками товариства в 2011 роцi були:
- Одеська залiзниця - послуги залiзницi по подачi вагонiв;
- ТОВ "Авiас" - придбання ПММ;
- ТОВ "СТР Україна" послуги з ремонту автомобiлiв;
- ПАТ "Одесанафтопродукт" послуги з оренди майна та будiвель нафтобаз.
ТОВ НК Альфа-Нафта Київ послуги з оренди майна та будiвель нафтобаз |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
Активи товариства за останнi 5 рокiв збiльшилися загалом на 4 435 тис. гривень за рахунок вводу в експлуатацiю побудованих об'єктiв та придбання слiдуючих основних засобiв: вiдкритий пожежний водойом, насосна станцiя та системи пожежогасiння, артезiанська свердловина, паливно-роздаточний комплекс, легковi автомобiлi, комп'ютери, лабораторне обладнання. Також товариством понесенi значнi витрати, пов'язанi з полiпшенням стану основних засобiв у сумi 978 тис. гривень, при цьому витрати на ремонт списувалися у перiод їх виникнення.
Протягом останнiх 5 рокiв вiдбувалося i зменшення активiв товариства на пiдставi списання та реалiзацiї невiдповiдним цiлям подальшої експлуатацiї основних засобiв. Об'єкти необоротних активiв списанi з балансу в разi продажу та у разi лiквiдацiї на суму 57 тис. гривень через невiдповiднiсть критерiям визначення активам. Лiквiдацiя об'єктiв необоротних активiв оформлена актами на списання, якi затвердженi головою правлiння товариства.
В найближчий перiод товариство не планує будь-якi значнi iнвестицiї в зв'язку з нестачею коштiв. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
Основнi засоби утримуються з метою використання їх у процесi надання послуг та для здавання Iї в оренду iншим особам, а також для здiйснення адмiнiстративних функцiй. Очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) необоротних активiв бiльше одного року.
На початок 2011 року всi основнi засоби товариства - власнi, обмеження щодо їх використання вiдсутнi, мiсцезнаходження - за мiсцезнаходженням емiтента.
Первiсна вартiсть власних основних засобiв на початок року становить 14 871 тис знос їх становив 5 389 грн, що складає 36 %. На кiнець року первiсна вартiсть власних основних засобiв становила - 15 273 тис грн., знос - 6 077 тис. грн., процент зносу складає - 40 %.
Коефiцiєнт зносу основних засобiв зменшився протягом року в порiвняннi з початком звiтного перiоду на 1,65, тому приймаючи до уваги, що його значення повинне зменшуватися для подальшого розвитку пiдприємства, рекомендується оновити найбiльш впливовiшу його частину, тiльки частина основних засобiв пiдприємства умовно вважається сучасними.
мiсцезнаходження - за мiсцезнаходженням емiтента.
Через вiдсутнiсть фiнансування,не плануються роботи по розширенню та капiтальному будiвництву.. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Недостатнiсть природних запасiв сировини України, та клiматичнi умови сiльськогосподарського виробництва впливає на дiяльнiсть пiдприємства та являються особливiстю стану галузi.
Надзвичайно сильний тиск конкурентiв впливає на рiвень цiн на послуги пiдприємства. ПАТ "ОБ'ЄДНАННЯ МIЖРАЙПОСТАЧ" не має у свою чергу, можливостi здiйснювати демпiнгову полiтику, внаслiдок цього справляє на конкурентiв малий рiвень тиску. Основними конкурентами Товариства в галузi енергоносiїв є наступнi нафтовi компанiї: АТ "Лукойл" та АТ "ТНК", ТОВ "Синтез Ойл"
Значною мiрою на розвиток бiзнесу пiдприємства впливають надвисокi податки та технiчний стан нафтобази, який потребує реконструкцiї та добудови нових резервуарiв, пунктiв наливу нафтопродуктiв, а також замiни трубопроводiв. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
Протягом 2011 року в наслiдок перевiрки пiдприємства органами державної податкової служби були нарахованi та сплаченi штрафнi санкцiї:
- фiнансова санкцiя за спец використання водних ресурсiв - 986,37 грн.
- фiнансова санкцiя з податку на прибуток - 11 520 грн.
- фiнансова санкцiя за порушення ведення касових операцiй - 1 102,02 грн.
- фiнансова санкцiя з податку на доходи фiз. осiб - 41,33 грн. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Вiдсутнiсть робочого капiталу для поточних потреб змусила пiдприємство брати позиковi кошти. Про можливi шляхи покрашення лiквiдностi може йти мова при наявностi iнвесторiв. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
На кiнець звiтного перiоду вiдсутнi укладенi, але ще не виконанi договори (контракти). |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
Стратегiя - збiльшити об'єм послуг по зберiганню нафтопродуктiв, та послуг вантажного транспорту партнерам iнших регiонiв.
Планується надання послуг по зберiганню рiдких добрив
. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
Через вiдсутнiсть фiнансування, витрати на розробку та дослiдження вiдсутнi.. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
1. Вiд ПАТ "ОБ'ЄДНАННЯ МIЖРАЙПОСТАЧ" надано позовну заяву до Одеського окружного адмiнiстративного суду вих..№ 88 вiд 30.04.2008 року до Вiдповiдача - ДПI у Овiдiопольському районi Одеської областi "Про скасування податкового повiдомлення-рiшення вiд 14.02.2008 року за № 0000232301I2, яким визначена сума податкового зобов'язання з податку на добавлену вартiсть загальною сумою 64227 грн., з яких 42 818 грн. за основним платежем та 21 409 грн. за штрафними (фiнансовими) санкцiями повнiстю". Ухвалою вiд 20 червня 2008 року вiдкрито провадження у справi № 2а-7854I08. Станом на грудень 2009 року, згiдно рiшення суддi Iванова Е.А. позовна заява та всi бухгалтерськi документи, якi були наданi нами пiд час розгляду справи на засiданнях , було передано в Одеський науково-дослiдний iнститут судових експертиз та призначено судово-економiчну експертизу. В даний момент висновки експертизи наданi до суду, слухання справи продовжується.
Остаточне рiшення не винесено.
2. У 2007 роцi ПАТ "ОБ'ЄДНАННЯ МIЖРАЙПОСТАЧ" було подано позовну заяву до Господарського суду Одеської областi (Вiдповiдачем якої є ДПI у Овiдiопольському районi Одеської областi) "Про визнання незаконними дiй ДПI у Овiдiопольському районi Одеської областi з додаткового нарахування податкових зобов'язань з податку на додану вартiсть на суму 243 973 грн. та спонукати Вiдповiдача здiйснити вiдновлення в картцi облiку поточного особового рахунку Позивача з податку на додану вартiсть переплату вказаного податку у сумi 243 973 (двiстi сорок три тисячi дев'ятисот сiмдесят три грн.) грн.". Постановою Господарського суду Одеської областi по справi за №15I222-07-5088А вiд 13 серпня 2007 року позовна заява нашого пiдприємства задоволена повнiстю. Вiдповiдач надiслав до Одеського Апеляцiйного адмiнiстративного суду Апеляцiйну скаргу про скасування рiшення Господарського суду Одеської областi вiд 13 серпня 2007 року по справi №15I222-07-5088А. Постановою Одеського апеляцiйного адмiнiстративного суду вiд 09 лютого 2011 року було задоволено Апеляцiйну скаргу ДПI у Овiдiопольському районi Одеської областi повнiстю.
22.02.2011 року вже ПАТ "ОБ'ЄДНАННЯ МIЖРАЙПОСТАЧ" було надiслано у Вищий адмiнiстративний суд України Касацiйну скаргу на Постанову Одеського апеляцiйного адмiнiстративного суду вiд 09.02.2011 року. 25.03.2011 р. нами отримано Ухвалу вiд 16.03.2011р. про вiдкриття касацiйного провадження за касацiйною скаргою та проведення дiй по пiдготовцi справи до касацiйного розгляду. Дату слухання справи поки невiдомо. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Вiдключення електроенергiї негативно впливає на роботу комп'ютерiв та погiршує стан iнфраструктури пiдприємства. Вiдсутнiсть робочого капiталу змусило пiдприємство брати позиковi кошти. Свiтова та банкiвська кризи привели до росту курсу зарубiжних валют та падiння гривни, яке значною мiрою погiршило фiнансовий стан пiдприємства, привело до отримання значних збиткiв. |
|
|